如今欧洲已成为中国外贸企业出海不可忽视的重要市场，中欧贸易的高速增长为跨境从业者的欧洲业务开拓奠定了良好的基础。

据财新网的数据，2021年前两个月中欧贸易总额达7790.4亿元人民币，同比增长39.8%，占中国贸易总额的14.3%，欧盟也顺势成为中国第二大贸易伙伴。

而欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化，越来越明确，不管是产品的细分，运营的流程，还是相关政策的演变，都更加的透明，向好的发展方向迈进。

正如今年7月1日起，欧盟实行的新电子商务增值税政策。该实施的新政策，将对欧盟27个成员国的B2C电子商务市场的增值税义务进行全面改革，可见全面落实税务合规是必经之路。

于跨境电商卖家而言，若是在发货前没有对产品相关信息做好准备，办提前规划好增值税合规的事宜，货物就极有可能面临配送延迟、甚至是直接被打回的风险。

于欧洲站相关电子商务平台（包括独立站）而言，为平台卖家、客户顺利处理好税务问题也成为了首要要务。各大电子商务平台也正致力于避免由产品描述和HS代码不匹配引致的包裹交付延误风险。

但除此之外，在进行海关通关时，仍有一大问题亟需重视：限制进口实体/个人的筛查。

限制进口实体/个人的筛查是有效规避与目的国“黑名单”企业进行合作，从而“引火上身”导致货物面临严重风险的重要手段之一。

未来跨境赛道的大趋势，不仅包含财税的合规化，在海关通关的关卡问题上更为严谨。其中，限制进口实体/个人清单更是企业不得不考虑的一项跨境贸易指标。

（图片来源：paxi.com）

一、什么是“限制进口实体/个人筛查”？

去年7月21日，美国商务部工业和安全局（BIS）宣布再将11家中国公司列入实体清单，包括南昌欧菲光、华大基因和美菱等。

这是第三批被列入美国实体名单的中国公司和实体。此前在2019年10月和2020年6月发布的的两份声明，已将37家公司和实体列入“实体清单”。

被列入“实体清单”后，中国实体主要是在供应链方面受到了限制，采购活动均需获得BIS事先许可。

资料显示，“实体清单”是美国为维护其国家安全利益而设立的出口管制条例。简单地说，“实体清单”就是一份“黑名单”，一旦进入此榜单实际上是剥夺了相关企业在美国的贸易机会。在未得到许可证前，美国各出口商不得帮助这些名单上的企业获取受本条例管辖的任何物项。

根据美国的有关出口管理条例规定，以上这些企业及机构被列入“实体清单”之后，将会被限制出口、进口以及转口。简而言之，就是这些企业与美国的任何的商业交易都必须得到美国商务部批准。

（图片来源：美商务部官网）

不仅是中国的高科技企业、高校科研机构，连流通领域的服务型企业都被美国列到了“实体清单”上。这企业为中国科研院所、国内企业采购国外设备零部件，在供应链上支持中国高新技术，因此被上了“黑名单”。

美国自2017年以来累计至少已将中国300家企业及机构、个人列入其所谓的“实体清单”。组织类型包括科技创新企业、非盈利组织、个人，乃至此次新“上榜”的贸易商、进出口代理公司及运输业企业。

不仅在美国，在发达国家推动制造业回流、贸易保护主义、中美经贸摩擦等一系列冲击下，“进口筛查”随着全球供应链呈现区域化、多元化、本地化的趋势愈发明显而加强。

二、“限制进口实体/个人筛查”意味着什么？当前粗暴式的“黑名单”筛选方式如何改善？

实体清单起着黑名单的作用，一旦被列入此名单，受制裁企业将被剥夺在目的国的贸易机会。被列入实体清单的实体（包括企业、研究机构、政府、私人组织、个人和其他类型的法人组织）在从目的国进口、转口、转让、买卖特定物品之前必须获得BIS颁发的业务许可证。

目前，不管是出口到已被拉入黑名单的任何公司或个人，还是出口到曾经与黑名单合作过的企业合作，都是违法行为，有被目的国打回货物的风险。

可能遭受丧失出口目的国的特权，或缴纳昂贵的罚款，有时甚至是刑事罚款，总之不遵守该规定可能会使货物面临严重的风险。

当前，若企业想进行限制进口实体/个人的筛查、避免与目的国“黑名单”企业进行合作的方式仍较单一且繁琐。

（图片来源：paxi.com）

最常见的便是将企业和实体的名称与政府发布的被拒绝和制裁的当事人名单进行对比，并在与外国实体进行出口或商业活动之前，确定名称匹配度，以此降低违反出口管制法规的风险。这种做法通常称为“被拒绝方”或“受限制方”筛选过程。

其中，美国商务部发布的清单是唯一需要用来筛选贸易伙伴的清单。

但事实上，这份清单远远不够清晰，且没有实时更新。具体的黑名单受不同国家、不同地区的当地政策而有所不同，商业交易的类型和地理因素也是其中考量的因素。

例如，出口到另一个国家或在另一个国家开展业务的企业需要考察筛选该国各自不同机构发布的被拒绝名单。涉及特定业务活动（例如政府合同，医疗保健或金融活动）的公司也应使用由监管这些交易的机构发布的清单。

较为全面的是来自道琼斯制裁所有权研究提供的数据支持的数据，该数据确定了180个国家/地区的21,000多个实体不遵守《 50％规则》。

此数据可供企业对黑名单中的企业的员工，客户，供应商的交易记录的索引进行“筛选”，对照官方出台的受制裁的筛选列表，但工作量较大且繁琐。

三、Eurora的限制进口实体/个人筛查服务，如何实现智能排查？

手动访问并对照数百个列表对公司和个人进行交叉检查几乎是不可能的，并且存在较多的潜在误区。但使用软件筛选贸易伙伴，能大大提高限制进口实体/个人筛查的效率和命中率。

为了降低这种风险，Eurora开发了限制进口实体/个人筛查服务，被筛查的对象可以是国家或国际受限方名单上的个人或实体。 限制进口实体/个人筛查服务中囊括了绝大部分政府和国际机构发布的名单，并且会持续更新。同时该服务会自动记录所有的筛查及其结果。

（图片来源：Eurora）

筛查限制进口实体/个人清单是指出口权不被承认的个人和实体的列表。 任何与该清单上的当事人进行的任何可能会违反拒绝命令条款的交易都是被禁止的。 如果官方清单上的公司、实体或个人看起来与出口交易中的潜在当事方相匹配，则在进行下一步操作之前还需要进行额外的调查。

Eurora的筛查系统可自动执行交叉检查全球的制裁对象名单，简化复杂，手动，耗时的过程，从而帮助企业更好地管理劳动力资源，控制成本，最大程度地降低风险。此外，Eurora在整个运营过程中会进行全面的审核跟踪，帮助企业了遵守目的国内部和外部审核法规。

Eurora是一家为跨境贸易的监管挑战提供自动化合规解决方案的公司，也是唯一以科学和全面方法全面应对挑战的服务提供商。

（图片来源：Eurora）

作为一家为跨境贸易提供自动化合规解决方案的机构，Eurora智能跨境合规平台提供全面的筛选服务，帮助物流提供商、邮政运营商和电子商务卖家应对不同国家、不同地区、不同机构的“黑名单”变化。

目前，Eurora已发展为全球政府数字化转型的标杆，并在全球范围内引领人工智能、区块链等前沿数字技术赋能城市治理与政务服务。跨境电商卖家可借助Eurora为消费者提供的最终成本降低风险，避免由于意外费用而导致最终用户退回订单，全面改善客户体验和满意度，维护卖家店铺的良好形象与保证用户口碑。

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