张沁，英文名称Jean，南京准则财税合伙人之一。

“擅长跨境电商业财体系搭建，帮助企业梳理完善内部核算，搭建符合跨境特点的预算管理及财务分析体系。”是张沁公开的个人信息简介，看似宏观话语的背后，其实就是她此前颇为傲人的财务工作经历概括。

据我们了解，张沁曾担任知名跨境独角兽运营财务BP负责人，与团队共同完成该品牌出海企业从0-1的财务管理体系搭建，帮助企业完成了多轮融资、投资。其中，融资过程中吸引了包括红杉中国、泛大西洋投资集团、IDG资本、Tiger Global等资本大鳄。

但从与“离开大厂光环的职员究竟还有多少职场价值？”类似的反思，到发现更大自我价值实现空间的职业路径，是张沁选择离开跨境独角兽、加入南京准则财税的主要原因。

“一家企业的成功不一定来自于财务这个方向，可能更多来自运营、来自物流、来自商品。那以财税的角度思考，财务人员对企业的成功究竟能够给到什么样的帮助？”张沁提到，别说卖家不了解、忽视财务管理对企业发展的重要性，长期不受重视的财务人员当局者，都不免怀疑财务工作对企业、行业发展的意义。“但当我脱去这层光环（前公司）与市场上的卖家接触后，发现我可以做的事情更多，能为这个行业带来的帮助也更多。”

例如，归拢市场杂音，帮助行业卖家乃至财务人员厘清财税管理的内涵、意义，以及为更多跨境出海卖家提供专业的、切实可行的财税管理服务。 

坦白讲，财务不受重视，对财务工作认知粗浅等问题在中国有着较为漫长的历史，也直接影响着跨境电商企业今时今日在财税管理层面的认知与实操不足。比如，老板娘管账、账房先生记账等早期传统财务工作模式，使得企业对于财务会计工作的认识多停留在“核算”层面，即企业收支等信息的简单记录与核对。

可在现当代企业发展中，张沁表示，系统化的财务工作能够发挥的作用远远不止于此。

财税管理并非只是企业运营管理的一个独立模块，而是贯穿于企业产品采购/研发/供应链管理、物流仓储、报关清关、出海营销、尾程配送、售后服务、返程管理等企业出海全链路的工作。可以说，只要涉及资金流动，就需要进行财税管理，财务是企业长久稳健运营的核心基础部门。 

在职能上，对内，财务工作可以支持企业事前战略决策、税务筹划降低合规成本乃至零税负、风险预测、资源统筹，事中经营管控、动态记录，风险管理，事后账务核算、复盘预测以及贯穿企业运作全流程、全方位的资金保障；对外，可为企业应对合规稽查，支撑投资决策，吸引资本融资等。

但截至目前，跨境电商企业中还没有几家能够充分发挥上述财务部门职能，行业的财务工作大致呈现三种模式：一，粗放的“老板娘记账”方式，老板寻找信任的亲友或自己进行财务账目的简单记录；二，业财分离模式；三，业财融合模式。

其中，“老板娘记账”通常适合三五员工的微小企业，业财分离则是企业当前最为常见的财务管理模式，也是企业发展到一定阶段后的必然产物——当规模扩大，企业会依据业务、财务的不同工作内容进行职能部门化，业务和财务人员分别服务于不同的上层设计分解目标，各司其职。或者说，各自为政。

业财分离阶段相比于“老板娘记账”阶段的优点在于“正规化”，通常由专业的财务人员进行财务信息收集、核算、报账，不再只是简单流水账记录，而是能够相对系统综合地反映企业财务收支、资产情况，甚至能形成较为全面的公司财务报表、月/季/年度财务报告等。但该阶段由于业务主要目标在于扩市场、求增长，财务优先目标却在于有效成本控制、资金流稳定，两大部门“打架”是常有的事。

“很多业务人员甚至企业老板会把财务当成一个‘boss’，认为财务（用各种预算控制手段与僵化的‘监督’职能等）在阻止我业务的扩张，好像只有打败它，我才能够发展。”张沁对我们说道。

（来源：Pixabay）

更重要的是，在跨境电商行业从“野蛮生长”到迈入全球化税务合规严监管的“合规增长“时代下，在全球化竞争日益激烈、内卷形势严峻面前，出海企业普遍面临着较大的税务风险，而过于传统的“老板娘记账”与“业财分离”模式，各部门相互独立、各自为政的财务管理阶段，已经无法有效帮助企业规避风险，更无法让财务部门发挥系统化职能进而完成从财税管理到企业整体运营的升级优化。

据南京准则财税介绍，从财税管理系统化体系的角度来看，出海企业常见的跨境财税通病主要体现在三大层面：

其一，业务风险层面，主要指向企业财税合规问题。例如，公司财产和股东财产分不清，往来款、各种报销、分红理不清楚；报关不合规，使得资金流和货物流只能变成不合规操作；资金回流直接进入老板私人账户，个人卡日常资金的收付流水过大；财务核算确认收入、成本、费用原则性不统一；“两套账”以及长期“零申报”不合理。

其二，业务效率层面，指企业没有业务流程或者流程混乱、结果导向不明确导致企业业务运作效率低下。例如，公司内部的管理都是通过老板“一事一议”来解决问题，缺乏必要的规章制度和流程规范；公司发展到一定规模，但多个业务线、平台都混在一起运营，没有明确的业绩考核指标，容易存在摸鱼划水的情况；业务进行中缺少有效的数据反馈，无法及时判断方向准确性。

其三，业务效益层面，包括企业在主张实现效益最大化时，出现投入产出不对问题。例如，股权结构和持股方式安排设计不合理，骨干成员没有动力继续拓展业务、跳槽等，直接影响公司的未来成长；进销存没有建立自动化管理，无法清晰核算成本毛利，公司收益情况不透明；发现多个新业务、新方向时，无法评估哪条线更值得投入、以及投入多少；同样的出口行为，但是由于对政策不了解，导致错失政府补贴、税收优惠等。

而“业务不懂财务，财务不懂业务”是上述问题出现的核心原因。业务不懂财务，容易导致企业业务运营过程中存在大量的财税不规范行为，比如报关不合规，收支账目不清晰、发票开设不规范等，另还容易造成企业税负过重。

财务不懂业务，则财务数据内容反馈仅从记录、对账、核算的角度出发，无法解释数据的内在业务逻辑，不能从业务角度为企业高层提供实时的、有价值的决策依据，从而致使企业可能因此出现无意识地盲目扩张/收缩，高层忽视实际情况一言堂拍板下令带偏企业发展路线等。同时，财务也无法为业务梳理切实可行的工作流程，致使业务人员没有明确的目标与方向，工作效率不高乃至丧失工作积极性。

再者，财务、业务分别向管理层提交部门数据，也会给管理层工作加压，部分公司老板还得亲自下场统计两份数据进而做出企业决策，导致企业高层办事效率低下。

在此管理现状下，概念最早诞生于20世纪90年代初、已经在海外发展应用较为成熟的“业财融合”模式，被部分财务从业者自国外引进，并成为如今各行各业高呼的财税管理应用趋势。朱锐和张沁，也是业财融合管理模式的坚定支持者、推动者与辅助者。

公开资料显示，所谓业财融合，指的是企业通过技术手段打通业务部门与财务部门，实现业务流、资金流、信息流等数据共享，重新梳理企业业务、财务工作流程，统一数据口径与数据集成，为企业提供有效业务决策支持，提升企业运营效率的财税管理模式。业财融合的关键抓点包括两大层面：其一，核算准确，要求财务能够准确记录业务信息，这是财务的基本职能；其二，反哺业务，为业务发展提供支持而非阻碍，这是业财合一的核心价值所在。

张沁此前担任的财务BP负责人一职，也源自业财融合运营思维——让懂业务的财务人员充当起财务部门与业务部门的联系纽带，进而实现两部门的工作协同，共同支撑企业的决策与长期稳健发展。

“而且业财融合模式下的财务BP更像是一个‘奶妈’，可以源源不断地给团队供血，通过流程梳理和数据支持两大维度去帮助企业突破业务发展上的难关。”张沁表示。

（来源：华为|埃森哲）

大致来讲，财务BP在流程梳理上，将深入人事、业务具体事项中了解业务人员工作，并将信息传达给财务部门，协助企业业务流程优化，让财务、业务部门信息互通，相互协同；在数据支持上，财务BP可以统一业务和财务部门提供的口径不同、呈现角度不同的数据，减少财务人员深陷统计、核算、对账的严重内耗，并形成一套具备决策支持的数据给企业老板，提高企业运营效率。

“而且，财务BP有时候不仅可以打通业务部门与财务部门，还可以联通业务部、财务部以及企业老板三方之间的关系。”张沁补充称。

“我觉得财务工作就是沟通，帮助业务和业务部门进行沟通，促成融合，从而让企业成为一个整体，而不是割裂的。”朱锐说道。

总的来说，为了优化企业财税管理，规避经营风险、财税合规风险，提高企业业务效率与时效益，也为了企业出海不断深化、与国际拥有毓秀业财融合财税管理体系企业接轨，贯穿企业业务运营全链路的“业财融合”财税管理模式，是跨境电商卖家未来必然的采用趋势。截止目前，部分头部出海企业如华为、SHEIN、安克创新等为实现业财融合，均已经或正在致力于业财一体化管理体系的搭建、运行。

那在朱锐和张沁眼中，中小企业究竟该搭建什么样的企业财税管理体系才能实现业财融合？又该如何以什么为核心发力点搭建这听起来宏观庞大的系统？

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